La saison de l’impôt sur le revenu a commencé.
À la date d’aujourd’hui, 23.02.2025, la nouvelle saison de l’impôt sur le revenu des personnes physiques a commencé au Canada. En règle générale, la saison fiscale pour l’impôt sur le revenu des personnes physiques au Canada s’étend de février à avril de chaque année, les dates exactes de début et de fin variant en fonction de la province ou du territoire.
Agence du revenu du Canada et Revenu Québec.
Depuis aujourd’hui, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a officiellement ouvert ses systèmes pour recevoir vos déclarations de revenus 2024. Chez Astritis, nous savons que la saison des impôts peut sembler accablante, mais avec les bons conseils et un calendrier clair, ce n’est pas nécessaire.
Que vous soyez un employé avec un seul T4 ou un entrepreneur occupé qui jongle avec plusieurs sources de revenus, connaître vos échéances est la première étape d’une expérience de déclaration sans stress.
Voici les dates importantes que vous devez inscrire dans votre calendrier pour cette année :
La date limite est le 30 avril pour la plupart des particuliers et le 15 juin pour les indépendants.
Voici quelques points essentiels à prendre en compte lors de la déclaration d’impôts sur le revenu au Canada :
Date limite de dépôt : La date limite de dépôt des déclarations de revenus au Canada est le 30 avril pour les particuliers. Si vous êtes travailleur indépendant, la date limite est le 15 juin, mais les impôts dus doivent être payés au plus tard le 30 avril.
Voici quelques points essentiels à retenir concernant vos feuillets d’impôt sur le revenu au Canada :
Documents requis : Vous devez avoir tous vos feuillets T (T4, T4A, T4(OAS), T5, T3, etc.), vos reçus et toute autre pièce justificative relative à vos revenus, dépenses et déductions. Vous aurez également besoin de votre numéro d’assurance sociale (NAS) et de votre déclaration de revenus de l’année précédente.
Voici quelques informations de base sur les crédits d’impôt au Canada :
Le Canada offre de nombreux crédits d’impôt aux particuliers. Veillez à passer en revue tous les crédits d’impôt et toutes les déductions disponibles afin de maximiser votre remboursement.
Voici quelques informations de base sur le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) au Canada :
Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt, mais les revenus de placement générés par le compte sont exonérés d’impôt. Assurez-vous de déclarer les cotisations ou les retraits de votre CELI dans votre déclaration de revenus.
Voici quelques informations de base sur le compte épargne logement (CEL) au Canada :
Le compte d’épargne pour la première maison (CÉP) est un compte enregistré au Canada conçu pour aider les acheteurs d’une première maison à épargner en vue d’un versement initial. Voici ce qu’il faut retenir d’un CÉP :
1. Conditions d’éligibilité
Vous devez être résident canadien.
Vous devez être âgé d’au moins 18 ans.
Vous devez être un primo-accédant à la propriété (c’est-à-dire que vous n’avez pas été propriétaire d’un logement au cours de l’année d’ouverture du compte ou au cours des quatre années civiles précédentes).
2. Plafonds de cotisation
Le plafond de cotisation annuel est de 8 000 $.
Le plafond de cotisation à vie est de 40 000 $.
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés sur l’année suivante, à concurrence de 8 000 dollars.
3. Avantages fiscaux
Les cotisations sont déductibles des impôts, ce qui signifie qu’elles réduisent votre revenu imposable.
La croissance des investissements sur le compte est exonérée d’impôt.
Les retraits effectués pour l’achat d’un logement admissible sont exonérés d’impôt.
4. Retraits admissibles
Les fonds doivent être utilisés pour l’achat d’une habitation admissible au Canada.
Vous devez être un primo-accédant à la propriété au moment du retrait.
Le compte doit être ouvert depuis au moins 15 ans avant de pouvoir effectuer un retrait.
5. Durée du compte
Le FHSA peut rester ouvert pendant 15 ans au maximum ou jusqu’à la fin de l’année où vous atteignez 71 ans, selon la première éventualité.
Si vous n’utilisez pas les fonds pour l’achat d’une maison, vous pouvez transférer le solde dans un REER ou un FERR en franchise d’impôt, ou retirer les fonds en tant que revenu imposable.
6. Combinaison avec d’autres programmes
Vous pouvez combiner le FHSA avec le Régime d’accession à la propriété (RAP), qui vous permet de retirer jusqu’à 35 000 $ de votre REER en franchise d’impôt pour l’achat d’une maison.
7. Options d’investissement
Tout comme un REER ou un CELI, le CELI peut contenir une variété d’investissements, tels que des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des CPG.
8. Retraits non admissibles
Si vous retirez des fonds à des fins non admissibles, le montant sera imposé comme un revenu et pourra faire l’objet de pénalités.
9. Clôture du compte
Si vous n’utilisez pas les fonds pour l’achat d’une maison, vous devez clôturer le compte après 15 ans ou transférer les fonds dans un REER/FERR.
10. Considérations provinciales
Certaines provinces peuvent avoir des règles ou des avantages supplémentaires liés à la LSF, il convient donc de vérifier la réglementation de votre province.
